Taxas médias de câmbio média anual.
Mais em arquivo.
Traduzindo moeda estrangeira em dólares americanos.
Você deve expressar os valores que você denunciou em sua declaração de imposto nos EUA em dólares americanos. Portanto, você deve traduzir moeda estrangeira em dólares norte-americanos se você receber renda ou pagar despesas em uma moeda estrangeira. Em geral, use a taxa de câmbio prevalecente (ou seja, a taxa local) quando você recebe, paga ou acumula o item.
A única exceção refere-se a algumas unidades de negócios qualificadas (QBUs), que geralmente são permitidas para usar a moeda de um país estrangeiro. Se você tiver uma QBU com uma moeda funcional que não é o dólar dos EUA, faça todas as determinações de renda na moeda funcional da QBU e, quando apropriado, traduza essa receita ou perda à taxa de câmbio apropriada.
Um contribuinte também pode precisar reconhecer o ganho ou a perda em moeda estrangeira em determinadas transações em moeda estrangeira. Veja a seção 988 do Código da Receita Federal e seus regulamentos.
Nota: Os pagamentos do imposto americano devem ser remitidos para o Serviço de Receita Federal dos Estados Unidos (IRS) em dólares americanos.
Taxas de câmbio.
O Internal Revenue Service não possui taxa de câmbio oficial. Geralmente, aceita qualquer taxa de câmbio publicada que seja usada de forma consistente.
Ao avaliar a moeda de um país estrangeiro que usa taxas de câmbio múltiplas, use a taxa que se aplica aos seus fatos e circunstâncias específicos.
Pagamentos Eletrônicos Estrangeiros.
Mais em arquivo.
Os contribuintes internacionais que não possuem uma conta bancária nos Estados Unidos podem seguir as instruções abaixo para transferir fundos da sua conta bancária estrangeira diretamente para o Internal Revenue Service para pagamento de seus passivos fiscais individuais ou comerciais.
Cuidado: embora este método de pagamento esteja disponível para qualquer pessoa com uma conta bancária estrangeira (que inclui muitos tipos de instituições financeiras), pode ser dispendioso. Considere outras opções, incluindo o pagamento por cartão de crédito, para evitar o alto custo da transferência bancária internacional. Para obter mais informações sobre como usar os métodos de pagamento eletrônicos de pagamento de impostos federais (EFTPS) ou outros métodos de pagamento baseados nos EUA, visite o site Fazer um pagamento.
Nota: Os pagamentos do imposto americano devem ser remitidos para o Serviço de Receita Federal dos Estados Unidos (IRS) em dólares americanos.
Transferência bancária internacional.
Para completar uma transferência bancária internacional através do seu banco estrangeiro, você precisará completar a Planilha de Pagamento do Contribuinte do mesmo dia (PDF) com o Código de Tipo de Imposto e o período de imposto (ano e / ou trimestre) para que os fundos sejam aplicado corretamente ao seu passivo fiscal do IRS. Depois de completar a planilha, leve-a ao seu banco para solicitar fiação internacional.
Seu banco estrangeiro deve ter um relacionamento bancário com um banco dos EUA, embora o banco dos EUA não precise ser um afiliado ou de outra forma relacionado com o banco estrangeiro. Pequenos bancos locais podem não ser capazes de afetar uma transferência bancária internacional, mas a maioria dos grandes bancos pode. Se o seu banco for capaz de transferir dinheiro para os EUA, solicitará que você complete um pedido de fiação internacional. Você precisará do Routing Transit Number (RTN), também conhecido como American Banking Association (ABA), número do "Banco de Destino", às vezes referido pelos bancos como "Banco do Beneficiário".
Para completar uma transferência bancária, você precisará das seguintes informações:
Uma folha de trabalho completa do contribuinte do mesmo dia Número da conta IRS - 20092900IRS (opcional) Taxa IRS Número RTN / ABA - 091036164 US TREAS SINGLE TX.
Dica - Por favor, complete a Folha de cálculo do contribuinte do mesmo dia antes de ir ao seu banco. As informações da planilha serão necessárias para completar o aplicativo de fiação requerido pelo banco.
A instituição financeira pode cobrar uma taxa pelo serviço de fiação. Se o seu banco estrangeiro precisar de assistência, pode entrar em contato com o Serviço de Atendimento ao Serviço de Pagamento de Impostos Federais em 314-425-1810 (Não gratuito). Se você tiver dúvidas sobre a fiação internacional, entre em contato com o escritório local internacionalmente para obter assistência.
Códigos de tipo de imposto para pessoas físicas:
Pagamento do retorno alterado.
Pagamento antecipado de deficiência.
Pagamento de imposto estimado.
Pagamento subseqüente (no retorno ou no aviso do IRS)
Códigos de tipo de imposto para empresas:
Depósito trimestral de imposto de imposto sobre impostos especiais de consumo.
Pagamento devido no retorno ou no aviso do IRS.
Depósito de Imposto de Desemprego Anual (FUTA) do empregador.
Pagamento devido no retorno ou no aviso do IRS.
Depósito do imposto de empregos trimestrais do empregador (FICA) do empregador.
Imposto de renda no exterior & ndash; Portugal.
Quais rendimentos serão tributados em Portugal?
Vivendo em Portugal? Você deve pagar impostos sobre sua renda mundial lá. Viver em Portugal por menos de 183 dias? Você não é considerado residente em imposto e paga apenas o rendimento auferido em Portugal.
Você é considerado residente de imposto em Portugal se:
Você morou lá por pelo menos 183 dias (consecutivos ou não) durante um ano fiscal ou você viveu lá por menos de 183 dias, mas em 31 de dezembro do ano em questão você teve uma casa / apartamento em uma condição que sugere que você pretende manter e ocupá-lo como sua residência habitual. Renda de outros países da UE? Certifique-se de nunca pagar o imposto duas vezes na mesma renda.
Qual valor você vai pagar?
O imposto de renda é progressivo: quanto mais você ganha, maior será sua taxa.
Taxas de imposto de renda para 2016 (retorno de 2017)
mais de & euro; 80 640.
Tenha em consideração qualquer:
deduções de permissões fiscais para as quais você tem direito para certos tipos de despesas.
Calculadora de imposto - Portugal.
Quando e como você paga?
Seu empregador deduz o imposto sobre o rendimento e as contribuições para a segurança social do seu salário.
Você também deve registrar uma declaração anual:
em março, se você fizer isso em papel ou em abril, se você fizer isso através do site de administração fiscal "Portal das Finan & ccedil; como" (senha necessária).
Antes de se envolver em qualquer atividade profissional em Portugal, você deve se registrar como contribuinte enviando um formulário de registro (declara & ccedil; & atilde; o de inscri & ccedil; & atilde; o) para o seu escritório de impostos local.
Portugal & ndash; calendário de impostos.
Como apelar / reclamar.
Se você não concorda com sua avaliação fiscal, você pode recorrer à administração tributária. Leia atentamente a sua carta de avaliação fiscal para descobrir exatamente qual departamento você deve enviar seu apelo e quais os procedimentos que você precisa seguir.
Se o seu recurso for rejeitado, você pode levar seu caso para os tribunais fiscais.
Quais rendimentos serão tributados em Portugal?
Vivendo em Portugal? Você deve pagar impostos sobre sua renda mundial lá. Viver em Portugal por menos de 183 dias? Você não é considerado residente em imposto e paga apenas o rendimento auferido em Portugal.
Você é considerado residente de imposto em Portugal se:
Você morou lá por pelo menos 183 dias (consecutivos ou não) durante um ano fiscal ou você viveu lá por menos de 183 dias, mas em 31 de dezembro do ano em questão você teve uma casa / apartamento em uma condição que sugere que você pretende manter e ocupá-lo como sua residência habitual. Renda de outros países da UE? Certifique-se de nunca pagar o imposto duas vezes na mesma renda.
Qual valor você vai pagar?
O imposto de renda é progressivo: quanto mais você ganha, maior será sua taxa.
Taxas de imposto de renda para 2016 (retorno de 2017)
mais de & euro; 80 640.
Tenha em consideração qualquer:
deduções de permissões fiscais para as quais você tem direito para certos tipos de despesas.
Calculadora de impostos e ndash; Portugal.
Quando e como você paga?
Antes de realizar qualquer atividade profissional em Portugal, você deve se registrar como contribuinte, enviando um formulário de inscrição (declara & ccedil; & atilde; o de inscri & ccedil; & atilde; o) para o seu escritório fiscal local.
Você deve fazer 3 pagamentos antecipados e mdash; em julho, setembro e dezembro e mdash; com base no imposto que você pagou no ano anterior.
Você também deve registrar uma declaração anual:
em abril, se você fizer isso em papel ou em maio, se você fizer isso através do site de administração tributária "Portal das Finan & ccedil; como" (senha necessária).
Portugal & ndash; calendário de impostos.
Após a apresentação de um retorno anual, você receberá uma notificação da administração fiscal indicando se você precisa fazer um pagamento adicional ou se você receber algum dinheiro de volta. A notificação também lista os procedimentos a seguir.
Como apelar / reclamar.
Se você não concorda com sua avaliação fiscal, você pode recorrer à administração tributária.
Leia atentamente a sua carta de avaliação fiscal para descobrir exatamente qual departamento você deve enviar seu apelo e quais os procedimentos que você precisa seguir.
Se o seu recurso for rejeitado, você pode levar seu caso para os tribunais fiscais.
Princípios básicos de tributação Forex.
Para comerciantes de forex iniciantes, o objetivo é simplesmente fazer negócios bem-sucedidos. Em um mercado onde lucros - e perdas - podem ser percebidos em um piscar de olhos, muitos investidores se envolvem para "tentar a mão" antes de pensar a longo prazo. No entanto, se você está planejando fazer do forex um caminho de carreira ou estiver interessado em ver como sua estratégia se destaca, há benefícios fiscais enormes que você deve considerar antes do seu primeiro comércio.
Enquanto a negociação forex pode ser um campo confuso para dominar, o depósito de impostos nos EUA para sua relação lucro / perda pode ser reminiscente do Oeste Selvagem. Aqui está uma quebra do que você deve saber.
Para Opções e Futuros Investidores.
Os dois principais benefícios deste tratamento fiscal são:
Para investidores de venda livre (OTC).
O principal benefício deste tratamento tributário é a proteção contra perdas. Se você tiver perdas líquidas durante a negociação de fim de ano, ser categorizado como um "comerciante 988" serve como um grande benefício. Como no contrato 1256, você pode contar todas as suas perdas como "perdas ordinárias" em vez de apenas os primeiros $ 3.000.
Comparando os dois.
A Solução: Escolhendo sua categoria com cuidado.
Os dois tipos de arquivamentos de forex conflitam, mas, na maioria das empresas de contabilidade, você estará sujeito a 988 contratos se você for um comerciante de pontos e 1256 contratos se você for um comerciante de futuros. O fator chave é conversar com seu contador antes de investir. Uma vez que você começa a negociar, você não pode mudar de 988 para 1256 ou vice-versa.
A maioria dos comerciantes antecipará os ganhos líquidos (por que mais trocam?), Então eles vão querer eleger fora do status 988 e para o status 1256. Para excluir um status 988 você precisa fazer uma nota interna em seus livros, bem como arquivar com seu contador. Esta complicação se intensifica se você comercializar ações, bem como moedas. As transações de capital são tributadas de forma diferente e você pode não ser capaz de eleger 988 ou 1256 contratos, dependendo do seu status.
Acompanhando: seu registro de desempenho.
Ao invés de confiar em suas declarações de corretagem, uma maneira mais precisa e fiscal de manter o controle do lucro / perda é através de seu registro de desempenho. Esta é uma fórmula aprovada pelo IRS para a manutenção de registros:
Subtrair seus ativos iniciais de seus ativos finais (líquido) Subtrair depósitos em dinheiro (para suas contas) e adicionar retiradas (de suas contas) Subtrair renda de juros e adicionar juros pagos Adicionar outras despesas de negociação.
A fórmula de registro de desempenho lhe dará uma descrição mais precisa do seu índice de lucros / perdas e tornará o depósito de fim de ano mais fácil para você e seu contador.
Coisas para lembrar.
Prazos para a apresentação: na maioria dos casos, você é obrigado a eleger um tipo de situação fiscal até 1º de janeiro. Se você é um novo comerciante, você pode tomar essa decisão antes da primeira troca - seja em 01 de janeiro ou 31 de dezembro. também vale a pena notar que você pode alterar seu status no meio do ano, mas apenas com a aprovação do IRS. Manutenção de registros detalhados: manter bons registros (e backups) pode poupar tempo quando se aproxima a temporada de impostos. Isso lhe dará mais tempo para negociar e menos tempo para preparar impostos. Importância do pagamento: alguns comerciantes tentam "superar o sistema" e ganhar uma taxa de negociação de renda total ou parcial, sem pagar impostos. Uma vez que a negociação sem receita médica não está registrada na Commodities Futures Trading Commission (CFTC), alguns comerciantes pensam que podem fugir com ela. Não só isso não é ético, mas o IRS alcançará eventualmente e as taxas de evasão fiscal irão superar os impostos que você devesse.
Como Relatar FOREX Profits & amp; Perdas.
Informar os lucros e perdas FOREX depende de se for um contrato de balcão ou um contrato futuro de moeda.
Visão Digital./Photodisc/Getty Images.
Mais artigos.
Os investidores podem negociar as mudanças no valor da moeda estrangeira através de uma conta FOREX. Os ganhos e perdas entre as moedas são rastreados usando uma figura especial chamada "pip". O FOREX pode ser negociado através de negociações de curto prazo ou contratos de longo prazo, e o Internal Revenue Service oferece duas maneiras de reivindicar ganhos e perdas FOREX para tratamento fiscal .
FOREX e Pips.
Na negociação FOREX, a moeda é negociada em pares. As moedas comumente negociadas incluem o euro, a libra britânica, o iene japonês e os dólares americanos, canadenses e australianos. Os negócios FOREX podem ser feitos através de um comércio de "curto prazo" ou através de contratos de futuros de longo prazo. Um "pip" significa ponto de interesse do preço e representa a mudança na taxa de câmbio entre o par de moedas. Um pip geralmente é igual a 0.0001 porcentagem, mas pode mudar dependendo da moeda.
Encontrando Lucros de Pips.
O valor do pip em um comércio FOREX depende do tamanho do comércio, do par de moedas que estão sendo negociados e da taxa de câmbio. Tomemos, por exemplo, um comércio de US $ 100.000 FOREX de US (USD) e dólares canadenses (CAD) que fecharam em 20 pips com taxa de câmbio de 1,06 USD / CAN. Para encontrar o lucro, primeiro encontre o total do total de CAD, multiplicando 0.0001 por US $ 100.000, produzindo 10 pips CAD. Os pips CAD são divididos pela taxa de câmbio para dar o pedaço de USD, que neste caso seria 9,43 USD pips. Esse valor é então multiplicado pelo ganho de pip total de 20, o que, nesse caso, produziria um lucro de US $ 188.60 para este comércio FOREX.
Imposto sobre o FOREX Trade Trade.
Por padrão, os comerciantes FOREX de varejo são abrangidos pela Seção 988, que abrange contratos cambiais de curto prazo, como trocas FOREX spot. Seção 988, os ganhos e perdas da FOREX como renda ordinária, que está em uma taxa maior do que o imposto sobre ganhos de capital para a maioria dos ganhadores. Uma vantagem do tratamento da Seção 988 é que qualquer quantia de renda ordinária pode ser deduzida como uma perda, onde somente $ 3.000 em perdas de ganhos de capital podem ser deduzidos. Os ganhos ou perdas da Seção 988 são relatados no Formulário 6781.
Futuros FOREX Trade Tax.
Um investidor pode optar por ser tributado de acordo com a Seção 1256, que é principalmente para contratos de futuros e permitirá que os investidores reivindiquem algumas deduções de ganhos de capital em lucros ou prejuízos. Os ganhos em investimentos detidos por menos de um ano são considerados rendimentos ordinários, enquanto os ganhos em investimentos de mais de um ano são tributados a uma taxa menor de 15% em 2013. A seção 1256 aplica uma razão de impostos de 60/40 sobre os lucros FOREX, com 60 percentagem tributada como ganhos de capital de longo prazo e 40% tributados como receita ordinária de curto prazo. Para o segmento de renda mais alta em 2013, isso ocorre com uma taxa de imposto de cerca de 28%, de acordo com o site Green Trader Tax. Os ganhos e perdas de capital são reportados nos Formulários 6781 do IRS e no Anexo D.
Referências (4)
Créditos fotográficos.
Visão Digital./Photodisc/Getty Images.
Sobre o autor.
Terry Lane tem sido jornalista e escritora desde 1997. Ele abordou e trabalhou para membros do Congresso e ajudou legisladores e executivos a publicar editores no "Wall Street Journal", "National Journal" e "Politico. & # 34; Ele obteve um bacharelado em jornalismo pela Universidade da Flórida.
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No centro de tudo o que fazemos é um forte compromisso com pesquisas independentes e compartilhando suas descobertas lucrativas com os investidores. Essa dedicação para dar aos investidores uma vantagem comercial levou à criação do nosso comprovado sistema de classificação de estoque Zacks Rank. Desde 1986, quase triplicou o S & amp; P 500 com um ganho médio de + 26% ao ano. Esses retornos cobrem um período de 1986-2011 e foram examinados e comprovados por Baker Tilly, uma empresa de contabilidade independente.
Visite o desempenho para obter informações sobre os números de desempenho exibidos acima.
Os dados da NYSE e da AMEX são pelo menos 20 minutos atrasados. Os dados do NASDAQ são demorados pelo menos 15 minutos.
Como reportar perdas FOREX.
Os comerciantes de Forex podem usar suas perdas líquidas para reduzir sua responsabilidade tributária.
Mais artigos.
Os comerciantes no mercado de câmbio, ou Forex, usam o Formulário 8949 do IRS e o Anexo D para reportar seus ganhos e perdas de capital em suas declarações de imposto de renda federal. As perdas de negociação líquida do Forex podem ser usadas para reduzir seu passivo de imposto de renda. No entanto, o IRS limita o montante de perda que você pode deduzir a cada ano e os comerciantes devem calcular o valor com precisão.
Revise sua declaração de corretagem mensal e combine o lado de compra e venda de cada comércio de Forex. Não inclua negociações de curto ou longo prazo que ainda estão abertas.
Acesse o site do IRS e baixe o Formulário 8949 e o Anexo D. Depois de inserir o seu nome e o número da Segurança Social no Formulário 8949, selecione a caixa que corresponde à base de relatórios do IRS. Comece com a Parte 1 se você mantiver os ativos por um ano ou menos. Mude para a linha 1a e preencha uma descrição da propriedade. Na coluna c, insira o mês, dia e ano em que você comprou o par de moedas e na coluna d, insira o mês, dia e ano em que você vendeu. Insira o preço de venda na coluna f e o custo na coluna g. Insira esta informação para todos os seus negócios. Adicione o total de colunas f e g e insira as informações na linha 2. Preencha a Parte II, Ganhos de capital de longo prazo, para ativos de mais de um ano. Complete o formulário da mesma forma que você fez para a Parte I. Coloque qualquer quantidade negativa entre parênteses.
Transfira os totais no Formulário 8949, Parte 1, Linha 2, até o Anexo D, Parte I, linha 1, 2 ou 3. Lembre-se de inserir as informações na linha que corresponde à caixa que você marcou no Formulário 8949. Agora transfira os totais no Formulário 8949, Parte II, Linha 2, até o Anexo D, Parte II, linha 8, 9 ou 10, dependendo da caixa que você verificou no Formulário 8949. No Anexo D, Parte 1, vá para a linha que você selecionou e subtraia a coluna e da coluna f e insira o resultado na coluna h. Repita os mesmos passos para as informações que você inseriu no Anexo D, Parte II. Coloque quaisquer quantidades negativas entre parênteses.
Adicione os ganhos e as perdas entrados nas Partes I e II da Tabela D. O IRS limita o montante da perda que você pode pedir para US $ 3.000. Se a perda for inferior a US $ 3.000, você pode reclamar o valor total. Se a perda for maior, você só pode deduzir $ 3.000, mas você pode carregar o valor que permanece para os impostos do próximo ano.
Itens que você precisará.
Declaração de corretagem IRS Form 8949 e Schedule D.
File Form 8949 e Schedule D com o formulário 1040 Federal Income Tax Declaration.
Registre seu retorno oportunamente para evitar penalidades de arquivamento tardio que reduziriam o benefício de suas perdas de Forex reivindicadas.
Referências (3)
Créditos fotográficos.
Comstock / Comstock / Getty Images.
Sobre o autor.
Com sede em São Petersburgo, Flórida, Karen Rogers cobre os mercados financeiros de várias publicações on-line. Ela recebeu um diploma de bacharel em administração de empresas da Universidade do Sul da Flórida.
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